¿Cómo se diseña un criminal compliance program?¿Cuáles son los estándares internacionales para su configuración? ¿Qué requisitos establece la legislación mexicana en esta materia? Estos y otros interrogantes se formulan abogados de empresa, pero también contadores, fiscalistas y expertos en derecho corporativo. Más aún: resolver estas cuestiones representa un desafío para Fiscales, Peritos y Juzgadores en materia penal quienes, a partir de la expedición del Código Nacional de procedimientos Penales, tienen frente a sí el nuevo esquema de responsabilidad penal de las personas jurídicas.

Con un lenguaje sencillo, asequible y llevando de la mano al lector por la teoría y práctica, el autor muestra, paso a paso, cómo construir un criminal compliance program eficaz para que éste genere los resultados esperados en el ámbito forense: la prevención del delito al interior de la organización y la exclusión de la responsabilidad penal de la empresa.

ÍNDICE

Nota del autor

LECCIÓN I
CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM ASPECTOS BÁSICOS
DEFINICIÓN
LA DIFERENCIA ENTRE UN COMPLIANCE PROGRAM GENÉRICO Y UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM
CARACTERÍSTICAS Y CONSECUENCIAS DE UN COMPLIANCE PROGRAM GENÉRICO
CARACTERÍSTICAS Y CONSECUENCIAS DE UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM
TIPOLOGÍAS DE CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAMS
a) Criminal compliance program ad intra
b) Criminal compliance program ad extra
EL SURGIMIENTO DE UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM AL INTERIOR DE LA ORGANIZACIÓN
a) Fase de planeación
1. Decidir quién será el líder del proyecto (Leadership Team)
2. Definir si el CCP será diseñado sólo por personal dependiente de la organización o si, por el contrario, se contará con asesoría externa —de una firma jurídica, por ejemplo—
3. Configurar el equipo de trabajo, en el que deberán estar no sólo abogados, sino expertos en las distintas áreas de interés de la organización (desde contadores, ingenieros o arquitectos, transitando por médicos o psicólogos, hasta mecánicos o veterinarios)
4. Definir el ámbito temporal
b) Fase de ejecución

LECCIÓN II
LA ELABORACIÓN DE UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM
LOS COMPONENTES MÍNIMOS DE UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM
1. Examen de la organización
a) Objetivo
b) Alcance
c) Diseño
2. Diagnóstico de riesgos organizacional
a) En relación con la estructura de la organización b) En relación con la operación y el funcionamiento c) En relación con el cumplimiento Fiscal / Financiero
d) En relación con la administración de activos informáticos
e) En relación con recursos humanos y relaciones laborales
f) En caso de que el giro organizacional lo requiera:
RIESGO DE NEGOCIO
RIESGO OPERACIONAL
RIESGO LEGAL
RIESGO FINANCIERO
RIESGO INHERENTE
RIESGO RESIDUAL
SUBDIVISIÓN DE LOS RIESGOS
1. Riesgo primario
2. Riesgo secundario
Tolerancia baja al riesgo
Tolerancia media al riesgo
Tolerancia alta al riesgo
La probabilidad de ocurrencia
Las consecuencias de la realización de un riesgo
3. Eliminación temprana de riesgos
a) Salvaguarda de derechos humanos
b) Salvaguarda de derechos laborales
c) Prevención de la corrupción
d) Prevención del lavado de dinero
e) Protección del ambiente
f) Protección de información privilegiada y datos personales
g) Prevención de prácticas monopólicas
4. Protocolización
a) Lenguaje asequible
b) Soporte escrito
c) Efectos de la protocolización
1. ERM (Enterprise Risk Management)
2. SID (Directiva para la seguridad en la información) 3. PGRC (Política de gobierno, riesgos y controles) 5. Capacitación
a) Orientada a los protocolos
b) Impartida por expertos
c) Permanente
6. Evaluación
7. Supervisión
a) Monitoreo de efectividad
b) Monitoreo analítico
8. Recepción de denuncias (canal de denuncias)
9. Sanción y premiación
10. Actualización
11. Oficial de cumplimiento

LECCIÓN III
CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM: SU APLICACIÓN EN LA PRÁCTICA PENAL
1. EL CÓDIGO NACIONAL DE PROCEDIMIENTOS PENALES
2. EL CÓDIGO PENAL DE LA CIUDAD DE MÉXICO
3. EL CÓDIGO PENAL FEDERAL
4. EL CÓDIGO PENAL DE QUINTANA ROO
5. UN MODELO PARA SEGUIR: EL CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM AMBIENTAL VIGENTE EN MÉXICO

LECCIÓN IV
CUESTIONARIOS, MATRICES Y FORMULARIOS PARA UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM
1. CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM AD EXTRA
2. INTEGRACIÓN Y VALIDACIÓN
3. GESTIÓN DE RIESGOS CON COMPLIANCE AD EXTRA
4. TABLA DE RIESGOS POTENCIALES EXTERNOS
5. MATRICES AUXILIARES DE CUMPLIMIENTO
– Cumplimiento ambiental
– Riesgos de imputación penal en materia ambiental – Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes (opcionales) del compliance ambiental – Legislación de referencia para el compliance en materia ambiental
– Cumplimiento fiscal
– Incumplimientos en materia fiscal que dan origen a sanciones administrativas
– Riesgos de imputación penal en materia fiscal –Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes (opcionales) del compliance fiscal
– Legislación de referencia para el compliance en materia fiscal
– Cumplimiento en Seguridad Social
– Incumplimientos en materia de seguridad social que dan origen a sanciones administrativas efectos del noncompliance
– Riesgos de imputación penal en materia de seguridad social
– Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes (opcionales) del compliance en materia de seguridad social
– Legislación de referencia para el compliance en materia de seguridad social
– Cumplimiento laboral
– Riesgos de incumplimiento laboral que dan origen a sanciones administrativas efectos del noncompliance – Riesgos de imputación penal en materia laboral
– Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes (opcionales) del compliance en materia laboral
– Cumplimiento en materia de competencia económica
– Riesgos de incumplimiento en materia de competencia económica que dan origen a sanciones administrativas
– Riesgos de imputación penal en materia de competencia económica
– Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes para el compliance en materia de competencia económica
– Legislaciones relacionadas a la libre competencia en México
– Cumplimiento en materia manejo de información confidencial y protección de datos personales
– Riesgos de imputación penal en materia de protección de datos y uso de información privilegiada – Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes para el compliance en materia de protección de datos y manejo de información privilegiada
– Legislaciones relacionadas a la protección de datos personales y al manejo de información privilegiada