La era de la fiscalización ha hecho indispensable para las personas físicas cumplir oportuna y correctamente con las obligaciones ante el SAT para evitar costosos errores.
Esta obra presenta de manera clara y didáctica las opciones y obligaciones en materia de ISR e IVA, acompañadas de ejemplos, casos prácticos y aplicaciones electrónicas especiales que facilitan su comprensión, pues el lector podrá realizar simulaciones de diferentes escenarios tributarios.
El lector aprenderá a emitir CFDI en diferentes escenarios, determinar impuestos y presentar declaraciones mensuales y anuales.
El autor «Dr. Juan Pedro Benítez» , es contador y Doctor en Ciencias de lo Fiscal, y en esta obra combina su experiencia en la docencia con la asesoría profesional en materia contable, fiscal y financiera.
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I. PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD PROFESIONAL
1. Concepto de persona física.
2. Concepto de actividad profesional.
3. Sujetos al régimen fiscal.
3.1. ¿Quiénes pueden pertenecer al régimen?
3.2. ¿Quiénes no pueden permanecer al régimen?
4. Características de las personas físicas.
5. Análisis de las obligaciones fiscales.
CAPÍTULO II. CASOS PRÁCTICOS DE COMPROBANTES FISCALES
1. Comprobante fiscal digital por Internet.
1.1. Concepto.
1.2. Requisitos.
2. Sanciones fiscales.
3. Emisión de los comprobantes fiscales.
3.1. Procedimiento para la emisión del comprobante mediante plataforma SAT.
3.2. Actividades profesionales a personas morales.
3.3. Actividades profesionales entre personas físicas y entidad de gobierno.
3.4. Actividades profesionales de personas físicas a personas físicas.
CAPÍTULO III. DECLARACIONES FISCALES MENSUALES
1. Pagos provisionales de ISR
1.1. Concepto
1.2. Fecha de presentación.
1.3. Medio de presentación.
1.4. Proceso de presentación en la plataforma SAT.
1.5. Determinación del impuesto sobre la renta.
2. Pagos definitivos de IVA.
2.1. Concepto.
2.2. Fecha de presentación.
2.3. Medio de presentación.
2.4. Procedimientos de presentación.
2.5. Determinación y cálculo.
CAPÍTULO IV. CASOS PRÁCTICOS DE PAGOS PROVISIONALES DE ISR
1. Declaración del mes de enero.
2. Declaración del mes de febrero.
3. Declaración del mes de marzo.
4. Declaración del mes de abril.
5. Declaración del mes de mayo.
6. Declaración del mes de junio.
7. Declaración mes de julio.
8. Declaración del mes de agosto.
9. Declaración del mes de septiembre.
10. Declaración del mes de octubre.
11. Declaración del mes de noviembre.
12. Declaración del mes de diciembre.
CAPÍTULO V. DECLARACIÓN ANUAL
1. Concepto.
2. Fecha de presentación.
3. Deducciones personales.
4. Medio de presentación.
5. Proceso de presentación en la plataforma SAT.
6. Determinación del impuesto sobre la renta.
